За пару минут вы поймёте, применяют ли к вашей зарплате детский вычет, и если нет — вернёте переплаченный налог, в том числе за прошлые годы.
Проверить стоит именно сейчас. Раньше вычет оформляли заявлением в бухгалтерию: не написал — вычета нет. ✅ С 1 января 2025 года заявление не нужно, работодатель применяет вычет сам (п. 3 ст. 218 НК РФ в редакции ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Удобно, но у автоматики обратная сторона: сведения о детях всё равно приходят от вас. Если свидетельство о рождении в кадры не сдавали, ребёнок родился недавно или вы сменили работодателя — вычета не будет, и никто не напомнит.
Что понадобится
- Расчётный листок за последний месяц.
- Доступ в личный кабинет на сайте ФНС.
- Свидетельства о рождении — если окажется, что вычет не применяют.
Шаг 1. Найдите строку в расчётном листке
Ищите «Вычеты» или «Льготы по НДФЛ» — обычно в блоке удержаний рядом с налогом. Там должна стоять сумма. Размеры за месяц на каждого ребёнка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):
- 1 400 ₽ — на первого;
- 2 800 ₽ — на второго;
- 6 000 ₽ — на третьего и каждого следующего;
- 12 000 ₽ — на ребёнка-инвалида (до 18 лет, при очном обучении — до 24 для инвалидов I и II группы).
Вычеты суммируются: двое детей — 4 200 ₽ в месяц, трое — 10 200 ₽. Вычет на ребёнка-инвалида складывается с обычным по очерёдности: если он первый, выходит 13 400 ₽ (позиция Президиума Верховного Суда от 21.10.2015 и Минфина).
Шаг 2. Пересчитайте налог
Формула: (начислено − вычет) × 13%. Начислено 50 000 ₽, вычет 4 200 ₽ → налог 5 954 ₽. Если в листке ровно 6 500 ₽, то есть 13% со всей суммы, — вычет не применён.
Вычет это не выплата, а часть зарплаты, которую не облагают налогом. Экономия — 13% от суммы: около 546 ₽ в месяц при двоих детях и примерно 1 326 ₽ при троих.
Шаг 3. Сверьте со справкой в личном кабинете ФНС
Раздел «Доходы» — там справки от работодателя с кодами вычетов: 126, 127, 128 по очерёдности детей, 129 на ребёнка-инвалида. Пусто — вычет не предоставлялся.
Если сумма меньше ожидаемой, возможно, вы перешагнули лимит: вычет применяют до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 ₽. С 2026 года лимит считается по основной налоговой базе, дивиденды в неё не входят (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). При зарплате 60 000 ₽ порог обычно проходят к августу.
Шаг 4. Если вычета нет — донесите документы
Обратитесь в бухгалтерию и передайте свидетельства о рождении на всех детей, включая взрослых: они учитываются для очерёдности, даже если вычет на них уже не положен. Плюс справку об инвалидности и справку об очном обучении для студентов 18–24 лет.
Затем попросите пересчитать НДФЛ с начала года — в пределах текущего года работодатель обычно делает это сам, излишне удержанный налог возвращают.
Шаг 5. За прошлые годы — через декларацию
Вернуть переплату можно за три предшествующих года (ст. 78, 218, 229 НК РФ). В 2026-м это 2023, 2024 и 2025-й, по каждому отдельная декларация 3-НДФЛ.
Личный кабинет → «Доходы и вычеты» → декларация за нужный год → раздел стандартных вычетов → приложить свидетельства. Учтите: за 2023 и 2024 годы действовали прежние правила — на второго ребёнка 1 400 ₽, лимит дохода 350 000 ₽, поэтому возврат будет меньше.
Что пойдёт не так
Ждёте, что работодатель узнает о рождении ребёнка сам. Не узнает. Автоматика касается заявления, а не сведений — данные о детях приходят от вас через кадровые документы.
Думаете, что вычет положен только одному родителю. Право есть у каждого, если оба получают облагаемый доход. Лимит 450 000 ₽ считается по каждому отдельно.
Работаете в двух местах и ждёте двойной вычет. Стандартный вычет предоставляется по одному месту работы на выбор. У двух работодателей сразу его получать нельзя — при проверке налоговая доначислит НДФЛ.
Отказались от вычета в пользу супруга и молчите. Это единственный случай, когда заявление всё ещё нужно: двойной вычет при отказе второго родителя оформляется письменно.
Сколько это займёт
Проверка по расчётному листку — пара минут. Донести документы в бухгалтерию — один визит. Декларация за прошлый год в личном кабинете — минут двадцать, деньги приходят после камеральной проверки.
Цена вопроса: на семье с двумя детьми это около 6,5 тысячи рублей в год на каждого родителя.
Источники: ФНС России (nalog.gov.ru), Налоговый кодекс РФ ст. 218 (consultant.ru), Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ, Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ (publication.pravo.gov.ru), КонсультантПлюс (consultant.ru), ГАРАНТ.РУ (garant.ru)
