Налог на проценты по вкладам: кто заплатит и сколько
Осенью многие открыли вклады под высокие ставки — 18, 20, а где-то и 21% годовых. И теперь у части вкладчиков возникает вопрос: раз банк начислил приличные проценты, придётся ли отдавать государству часть дохода? Если да, то сколько и когда.
Слухи ходят разные — от «налог теперь берут со всех вкладов» до «спишут сразу 13% со всей суммы на счёте». Ни то, ни другое неправда. Разберёмся спокойно, по фактам, как всё устроено в 2026 году.
Что на самом деле облагается налогом
Первое и главное: налог берут не с самого вклада, а только с процентов, начисленных за год. Ваши собственные деньги на счёте налоговой базой не являются.
Второе: облагаются даже не все проценты, а только та их часть, что превышает необлагаемый минимум. Пока годовой доход по процентам укладывается в этот лимит, налога нет вообще.
Минимум считается по формуле из закона: 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ за год (берётся наибольшая на 1-е число любого месяца). В 2025 году ставка доходила до 21%, поэтому необлагаемый минимум за 2025 год составил 210 000 рублей. Если суммарные проценты по всем вашим вкладам за 2025 год не превысили эту сумму — платить не нужно ничего.
Кого это касается, а кого нет
Важный нюанс: лимит считается по всем счетам во всех банках сразу, а не по каждому отдельно. Три вклада в трёх банках по 100 тысяч процентов каждый — это 300 тысяч суммарно, и превышение над минимумом уже есть.
В расчёт не входят вообще:
- проценты по счетам со ставкой не выше 1% годовых (обычно зарплатные и текущие счета);
- проценты по счетам эскроу — например, при покупке новостройки.
Платят налог все, у кого процентный доход превысил минимум: граждане России, иностранцы, ИП с личными вкладами. Резидент вы или нет — влияет только на ставку.
Сколько это в деньгах: пример расчёта
Ставка зависит от размера дохода за год:
- 13% — с превышения, пока годовой доход в пределах 2,4 млн рублей;
- 15% — с части дохода сверх 2,4 млн рублей.
Для большинства вкладчиков речь именно о 13% — чтобы попасть в 15%, нужен процентный доход больше 2,4 млн за год.
Пример. За 2025 год все вклады принесли суммарно 300 000 рублей процентов.
- Вычитаем минимум: 300 000 − 210 000 = 90 000 рублей налоговой базы.
- Считаем налог: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.
То есть с трёхсот тысяч дохода налог — не 39 тысяч (как было бы с 13% со всей суммы), а всего 11 700, потому что 210 тысяч не облагаются вовсе.
Другой пример: проценты за год — 180 000 рублей. Это меньше минимума, значит база равна нулю и платить не нужно ничего. Важен год, в котором проценты фактически выплачены: если по длинному вкладу они приходят в конце срока разом, то попадают в доход того года.
Что сделать: пошагово
Считать и подавать что-либо самому не нужно. Банки сами передают данные о выплаченных процентах в налоговую, ФНС сводит всё воедино и рассчитывает сумму. Декларацию 3-НДФЛ по вкладам подавать не требуется. Ваша задача — дождаться уведомления и вовремя заплатить.
- Проверьте личный кабинет налогоплательщика. Уведомление за 2025 год ФНС формирует во второй половине 2026 года, обычно осенью. Оно появляется в личном кабинете на сайте ФНС или на «Госуслугах», а при отсутствии электронного кабинета приходит бумажным письмом.
- Сверьте сумму. Чтобы перепроверить, сложите проценты по всем вкладам за 2025 год (видны в кабинетах банков), вычтите 210 000 и умножьте остаток на 13%.
- Заплатите до срока. Крайняя дата уплаты налога за 2025 год — 1 декабря 2026 года. Оплатить можно в личном кабинете, через «Госуслуги» или в банке по реквизитам из уведомления.
- Если дохода было много, а уведомления нет — не игнорируйте: проверьте кабинет ближе к сроку и при сомнениях уточните в своей инспекции.
Мини-FAQ
Спишут ли налог автоматически с вклада?
Нет. Банк этот налог сам не удерживает. ФНС присылает уведомление, а платите вы отдельно — деньги на вкладе банк не трогает.
Вклад открыт в 2024, проценты пришли в 2025 — за какой год налог?
За год, в котором проценты фактически выплачены. Начислены к выплате в 2025-м — войдут в доход 2025 года со сроком уплаты до 1 декабря 2026-го.
Будет ли минимум за 2026 год таким же?
Нет, он пересчитывается каждый год по максимальной ключевой ставке и станет известен по итогам 2026 года. Налог за доход 2026 года платится уже в 2027-м.
Налог на проценты устроен мягче, чем кажется по слухам: облагается только доход сверх минимума, и большинства вкладчиков он вовсе не касается. А вы уже проверяли свой личный кабинет на сайте ФНС — приходило ли уведомление и совпала ли сумма с вашими расчётами?
Источники: ФНС России (nalog.gov.ru), Банк России (cbr.ru), РБК (rbc.ru), БУХ.1С (buh.ru), РИА Новости (ria.ru)